Revisors bedste råd til korrekt momsangivelse

Moms er en uundgåelig del af at drive virksomhed. Det er et område, hvor reglerne kan virke enkle på overfladen, men hvor mange virksomheder alligevel begår fejl. Selvom en forkert momsangivelse ofte skyldes små misforståelser eller manglende rutiner, kan konsekvenserne blive store i form af efteropkrævninger, renter eller bøder.

En revisor spiller en vigtig rolle i at sikre, at momsindberetningen bliver korrekt. Med deres erfaring kan de identificere faldgruberne, optimere processerne og give konkrete råd til, hvordan virksomheden undgår fejl. Denne artikel samler de bedste råd til korrekt momsangivelse – baseret på de erfaringer, som revisorer har gjort sig i arbejdet med både små og store virksomheder.

Hvorfor er korrekt momsangivelse så vigtig?

Moms fungerer som en afgift, der opkræves på vegne af staten. Det betyder, at virksomheden reelt administrerer skattemyndighedernes penge. Derfor er der også nul tolerance for fejl i indberetningerne.

Hvis virksomheden indberetter for lidt, risikerer den at skulle betale beløbet tilbage med renter. Hvis den indberetter for meget, kan pengene i bedste fald søges retur, men processen kan være langvarig og besværlig.

En korrekt momsangivelse betyder:

• At virksomheden undgår bøder og efterregninger.

• At likviditeten håndteres mere præcist.

• At ledelsen kan stole på regnskabet som beslutningsgrundlag.

For revisoren er korrekt momsangivelse desuden et afgørende element i revisionen, fordi fejl i momsregnskabet ofte afslører andre problemer i bogføringen.

Revisors bedste råd

Revisorer arbejder hver dag med moms, og deres erfaring viser, hvor virksomhederne typisk snubler. Her er de vigtigste råd, som går igen på tværs af brancher og virksomhedsstørrelser.

1. Sørg for løbende bogføring

Mange momsfejl opstår, fordi bilag ikke bliver registreret i tide. Når fakturaer og kvitteringer hober sig op, stiger risikoen for fejlindtastninger, manglende dokumentation eller forkert periodisering.

En af revisors klare anbefalinger er derfor at bogføre løbende – helst ugentligt. Det gør det lettere at holde styr på momsbeløbene og sikrer, at regnskabet altid er opdateret.

2. Lav faste momsafstemninger

Afstemning er nøglen til at fange fejl, inden de når at vokse. Ved at sammenligne virksomhedens momsopgørelse med bogføringen kan man opdage, om der mangler poster eller er fejl i registreringen.

Nogle virksomheder nøjes med afstemning ved kvartalsafslutning, men revisorer anbefaler ofte månedlige afstemninger. Det giver et mere præcist billede og gør det lettere at rette små fejl i tide.

3. Tjek dokumentationen

Momsfradrag kræver gyldige bilag. Hvis en faktura mangler, eller hvis den ikke indeholder de nødvendige oplysninger, kan momsen ikke trækkes fra.

Revisorer oplever ofte, at virksomheder forsøger at fratrække moms på udgifter, hvor bilaget enten ikke findes eller ikke lever op til kravene. Derfor er det vigtigt at kontrollere, at dokumentationen er på plads, før momsangivelsen sendes.

4. Vær opmærksom på EU-handel

Handel på tværs af grænser er et område fyldt med faldgruber. Reglerne for EU-moms adskiller sig fra nationale regler, og fejl kan føre til dobbeltbeskatning eller tabt fradrag.

Revisorer fremhæver, at virksomheder skal være særligt opmærksomme på:

• Om fakturaer til EU-kunder indeholder gyldigt momsnummer.

• Om køb fra andre EU-lande bliver korrekt indberettet.

• Om eksport og import håndteres efter de gældende regler.

5. Skab klare rutiner

Momsfejl handler ofte ikke om uvidenhed, men om manglende rutiner. Hvis flere medarbejdere arbejder med bogføring og moms, øges risikoen for, at opgaver falder mellem to stole.

En af revisors bedste anbefalinger er derfor at indføre faste procedurer. Hvem registrerer bilagene? Hvornår foretages afstemninger? Hvordan kontrolleres momsopgørelsen inden indberetning? Klare rutiner reducerer risikoen for fejl markant.

De mest almindelige fejl

Selv med gode rutiner ser revisorer igen og igen de samme fejl i momsregnskaberne. De mest udbredte er:

• Moms bliver indberettet i forkert periode.

• Private udgifter blandes sammen med erhvervsudgifter.

• Forudbetalinger behandles forkert.

• Bilag mangler eller er ikke udfyldt korrekt.

Alle disse fejl kan føre til efterbetalinger eller tab af fradrag.

Hvad betyder fejl i momsangivelsen for revisionen?

Fejl i momsregnskabet har konsekvenser, der rækker længere end til Skattestyrelsen. For revisor er moms ofte en indikator for, hvor godt virksomheden generelt har styr på bogføringen.

Hvis der er mange momsfejl, tyder det på, at bogføringen ikke er tilstrækkeligt struktureret. Det kan give revisor grund til at lave ekstra stikprøver eller i værste fald tage forbehold i revisionspåtegningen.

Derfor er korrekt momsangivelse også en investering i virksomhedens samlede troværdighed.

Eksempel fra praksis

En mindre detailvirksomhed indberettede konsekvent moms for sent. Det førte til renter og gebyrer, der over et år løb op i et betydeligt beløb. Efter at have indført faste procedurer og fået hjælp fra en revisor blev processen langt mere smidig – og omkostningerne faldt markant.

Et andet eksempel er en håndværksvirksomhed, der søgte rådgivning hos en revisor Christianshavn. Her viste det sig, at en række indkøb fra EU var behandlet forkert, så virksomheden ikke fik det fulde momsfradrag. Efter en grundig gennemgang blev fejlene rettet, og virksomheden kunne fremover indberette korrekt og undgå tab.

Digitalisering som hjælpemiddel

Mange revisorer anbefaler i dag, at virksomheder digitaliserer deres momsarbejde. Med digitale regnskabssystemer bliver bilag automatisk registreret, og momsberegninger sker næsten uden manuelt arbejde.

Fordelene er mange:

• Mindre risiko for fejlindtastninger.

• Lettere adgang til dokumentation.

• Hurtigere afstemninger og indberetninger.

Digitalisering løser ikke alle problemer, men det reducerer risikoen for de fejl, der typisk opstår i travle perioder.

Hvorfor bruge en revisor til momsangivelse?

Selvom mange virksomheder selv kan klare momsindberetningen, vælger flere at overlade arbejdet til en revisor. Årsagen er, at momsreglerne er komplekse, og fejl kan blive dyre.

En revisor kan:

• Sikre, at moms indberettes korrekt og til tiden.

• Hjælpe med at optimere fradrag.

• Rådgive om særlige regler ved handel i udlandet.

• Give ledelsen tryghed for, at momsregnskabet er i orden.

For virksomheder, der ønsker lokal sparring, kan en revisor Christianshavn eller en anden nærliggende rådgiver være den oplagte løsning.

Korrekt momsangivelse er en af de vigtigste discipliner i regnskabsarbejdet. Når bilag registreres løbende, afstemninger foretages systematisk, og dokumentationen er på plads, reduceres risikoen for fejl markant.

Med digitalisering og faste rutiner bliver processen lettere, men for mange virksomheder er det stadig en fordel at have en revisor som sparringspartner. En erfaren revisor kan ikke blot sikre korrekt momsangivelse, men også bidrage til bedre økonomistyring og højere troværdighed.

Hos Finara kan virksomheder finde den revisor, der passer bedst til deres behov – uanset om det handler om generel bogføring, optimering af moms eller løbende rådgivning.